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今天惠姐，想通过这篇文章，为大家深度剖析一下国家今年大力宣传的两个制度，其中一个就是全面升级的个人养老金制度，还有一个是：税优健康险。
在惠姐的朋友当中，有大部分人还是今年才开始了解个人养老金制度，但就算今年才刚刚明了一些关于个人养老金制度的内容的朋友，关于刚刚升级的新的内容，就不一定清晰了，更别说税优健康险。
因此，今天，您就跟着惠姐，再来全面梳理一下，总的来说，在国家政策的大力推进和扶持下，这两个利好我们老百姓的政策，一定要利用好，享受到。
一，全面升级的个人养老金制度
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上周，人社部等五部门印发了《关于全面实施个人养老金制度的通知》，宣布自今年12月15日起，个人养老金制度正式开始在全国推行，税收优惠政策的实施范围从原先的36个试点城市扩大到全国。
所谓个人养老金制度，就是一项国家利用个人税收优惠来鼓励居民自己进行养老金储蓄的制度。
那我们来看一下这次制度“升级”带来的几个重大变化：
? 第一就是可投资的产品进一步扩容：
升级后的个人养老金制度，在可选投资产品的范围上，将国债、指数基金也纳入了个人养老金的认可产品范围；而原来的产品是：银行理财、存款、保险产品、目标基金。
根据国家社会保险公共服务平台公布的个人养老金产品目录数据，截至12月12日，个人养老金产品共计857只，其中理财产品26只，储蓄产品466只，保险产品165只，基金产品200只，产品总量已经较前提升不少；
可以说将国债纳入，对一些追求稳健投资收益的客户来说，是一个利好的消息；同时，相关信息显示，本次纳入的85只指数基金涵盖了跟踪沪深300指数、中证500指数、科创50指数、创业板指数等指数的指数基金，这对于那些不相信基金经理主动管理、只想追随市场大盘指数的投资者而言，一定具有非常不错的吸引力。
? 第二点，其实也是惠姐非常看重的，在去年跟客户聊到这个话题的时候，也说到了，这是个大概率事件：此次升级扩大了个人养老金提前领取的情景；
升级后的个人养老金制度，除了“完全丧失劳动能力，出国（境）定居”这两个提前领取条件之外，还新增了：
1，参加人罹患重大疾病的提前支取场景；
2，领取事业保险金达到一定条件的提前支取场景
3，或者是正在领取最低生活保障金的提前支取场景（场景2和3二选一）
你看，这三个条件的新增，令个人养老金的提前领取更加人性化，既能确保个人养老金的储蓄是以养老为最终目的，也增加了参加人在生活遇到困境时可以临时动用个人养老金储备的灵活性。
二，个人养老金账户购买划算吗？
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这个问题，连续两年来，一直有客户问我，觉得年投入额度12000元太少，不划算。但要知道，在当下利率不断下行的趋势下，这个获利在不断提高。我们来简单拿两个案例算一笔账：
1，之前将12000元额度投入定存和理财的朋友：养老金账户里的存款利率普遍高于普通银行定存，有些甚至能达到2%以上；而理财产品，截至2024年第二季度，23只理财类个人养老金的平均收益率为1.09%，最高2.24%以上；
2，我们再举一个投资基金的极端的例子：小于去年将12000元，放入基金账户，很不幸发生了亏损，亏损了5%，也就是600元；但今年个税汇算清缴的时候，小于总收入32万，应纳税额是21万，对应税率为20%，这样也帮小于退回了2400元，到最后，还是赚了1800元；
3，那我们再来看，将12000投入商业养老保险的情况，我们来举一个40岁男性的例子，他的应纳税税率是45%，投入12000元，汇算清缴后，返回5400元，也即是实际支出了6600元，如果投资到退休一次性领取的商业养老保险，到期可以拿回16万左右（这个16万已经去除了要付的3%的基础税率），那你看测算下来，它的内部收益率可以达到5.55%，单利的化达到10%不到。
因此，整个来说，这个金额投入，都是划算的。尤其是，在不断利率下行的今天和未来。对老百姓来说，财富本来就是一个聚沙成塔的过程。
三，税优健康险的重点
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相较于个人养老金账户，税优健康险，投保起来，就更简单和直接一些，它不需要单独开立专属账户，只需要像投保正常的商业险种一样，唯一不同的是：它有个一年2400元的额度，以及可以汇算清缴时退税。
那税优健康险，目前是涉及的产品面还是很广的：有医疗险，有防癌险，也有长期护理险，为什么在这三个产品中，会主要推荐长期护理险呢？主要有三点：
? 因为医疗险和防癌险更多的是消费性质的，而长期护理险是一种类似储蓄性质的产品；
? 就产品形态来讲，长期护理险在之前的保障类产品中，也是一个空白，而未来这个险种将是替代重疾险市场份额的主导产品；很多朋友都未曾配过；因此，从保障角度的覆盖来说，值得一配；
? 就目前市场上的一款保险公司的税优产品，投入收益还是非常不错的。
虽然，在惠姐看来，保障型产品不能用收益衡量，但这里说到这个点，是因为毕竟一年只有2400元额度，叠加退税这个国家政策，回报率的确可观。
四，说说这款税优险的回报率
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举个例子，30岁男性，10年缴费，每年2400元，到第10年末的现金价值为24998元，IRR为0.74%；假如投保人当年的收入情况需要缴纳10%的个人所得税，每年通过这个产品抵扣的个人所得税就是2400元*10%=240元，相当于每年所交的保费打了个9折，为2160元；
那么，10年期间每年投入2160元，在第10年末退保保单可以取回现金价值24998元，相当于IRR为2.64%，这个收益，虽然算不上非常可观，但是收益水平已经超过了当下普通型人身险产品的预定利率2.5%，这也说明了个税抵扣已经起到了提高产品收益的作用。
那如果客户的应纳税税率达到45%的，则每年的保费会从2400元降低到只交了1320元，当第10年末退保保单取回现金价值24998元时，相当于IRR 达到了11%左右。
你看，如果到十年后银行利率降到0%的话，这个产品将是神话般的存在。
五，写在最后的话
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在惠姐看来，不管是个人养老金还是税优健康险，当它叠加了税收抵扣，就是一个非常不错的可以投入的产品。所以，如果你今年12000元的个人养老金额度还没有用的，并且月均收入是在8000元以上的，那就不要犹豫了，不要再错过在2024年12月31日前享受上这个国家给到你的“薅羊毛”福利政策。
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