一般纳税人进项税大于销项税怎样填报处理

一般纳税人进项税大于销项税怎样填报处理

 最佳答案：

      税务申报

      - 正常填报：在增值税申报表中，进项税额和销项税额应全额填写。

      - 留抵税额：系统会自动计算留抵税额，即进项税额大于销项税额的部分，留待下期抵扣。

      会计分录

      - 月末处理

      - 若有留抵税额，无需单独做分录。

      - 若有应交未交增值税，做分录：

      ```

      借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

      贷：应交税费—未交增值税

      ```

      注意事项

      - 发票认证：确保取得的增值税专用发票在开具之日起180天内完成认证，并在认证通过的当月申报抵扣。

      - 税务筹划：合理规划发票认证和抵扣时间，避免税款浪费或税务风险。

      通过以上步骤，一般纳税人可以合规、高效地处理进项税大于销项税的情况。